问1：《中国银保监会办公厅关于2023年加力提升小微企业金融服务质量的通知》中“小微企业”的含义，指的是普惠型小微企业，还是按照工信部标准划分“大、中、小、微型”的“小微企业”？
留言时间：2024-05-20
答复：文件中的“小微企业”是按照工业和信息化部《中小企业划型标准规定》中划分的小型企业和微型企业。现行政策中并不存在“普惠型小微企业”的概念。“普惠型小微企业贷款”是指“单户授信总额1000万元及以下的小微企业贷款”。
答复时间：2024-05-23 ?? 答复单位： 国家金融监督管理总局
备注：1月24日国新办举行的新闻发布会中，人民银行行长潘功胜表示，结构上要注重提升效能，更加注重处理好总量与结构、存量与增量的关系，着力做好“五篇大文章”。将普惠小微贷款的认定标准由现行单户授信不超过1000万元放宽到不超过2000万元。据此，迄今为止，金监总局与人民银行关于普惠型小微企业贷款的认定标准依然是各行其是。
另，根据工业和信息化部、统计局、发展改革委、财政部《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业〔2011〕300号）规定，中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。
本规定适用的行业包括：农、林、牧、渔业，工业（包括采矿业，制造业，电力、热力、燃气及水生产和供应业），建筑业，批发业，零售业，交通运输业（不含铁路运输业），仓储业，邮政业，住宿业，餐饮业，信息传输业（包括电信、互联网和相关服务），软件和信息技术服务业，房地产开发经营，物业管理，租赁和商务服务业，其他未列明行业（包括科学研究和技术服务业，水利、环境和公共设施管理业，居民服务、修理和其他服务业，社会工作，文化、体育和娱乐业等）。
比如，零售业，从业人员300人以下或营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员50人及以上，且营业收入500万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。
问2：《商业银行金融资产风险分类办法》（中国银行保险监督管理委员会 中国人民银行令〔2023〕第 1号）中提到“个人贷款、信用卡贷款、小微企业贷款可采取脱期法进行分类”，请问脱期法具体指的是什么？采用脱期法进行风险分类是否只看逾期天数而不需要考虑其他的包括重组、信用减值、担保等风险因素呢？脱期法是只根据逾期天数一个因素进行分类吗？
留言时间：2023-04-13
| 答复：根据《商业银行金融资产风险分类办法》（中国银行保险监督管理委员会 中国人民银行令2023年第1号）第八条规定，个人贷款、信用卡贷款、小微企业贷款可采取脱期法进行分类。如选择脱期法对符合规定的相关资产进行分类，个人贷款、小微企业贷款的脱期法按照《小企业贷款风险分类办法（试行）》（银监发〔2007〕63号）相关规定执行，信用卡贷款的脱期法按照《商业银行信用卡业务监督管理办法》（中国银行业监督管理委员会令2011年第２号）相关规定执行。 |
| 答复时间：2023-04-19 ?? 答复单位： 银保监会 |
备注：《分类办法》第八条 商业银行对零售资产开展风险分类时，在审慎评估债务人履约能力和偿付意愿基础上，可根据单笔资产的交易特征、担保情况、损失程度等因素进行逐笔分类。
零售资产包括个人贷款、信用卡贷款以及小微企业债权等。其中，个人贷款、信用卡贷款、小微企业贷款可采取脱期法进行分类。
问3：依照最新发布的《商业银行金融资产风险分类办法》，（1）第11条，金融资产已发生信用减值，要划为次级类，需明确信用减值包括哪些情形？如银行账簿（非交易账簿）的利率债如发生估值减值，是否需划为次级类？（2）第14条，“其中，个人贷款、信用卡贷款、小微企业贷款可按照脱期法要求对不良资产进行上调。”，具体依据和标准是什么？
留言时间：2023-02-16
| 答复："（1）《办法》所称金融资产已发生信用减值指根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）第四十条，因债务人信用状况恶化导致的金融资产估值向下调整。《办法》规定，商业银行应对表内承担信用风险的金融资产进行风险分类，银行交易账簿下的金融资产不包括在办法之内。如果银行账簿中的利率债根据会计准则要求，已经发生信用减值，则应当至少归为次级类。（2）个人贷款、小微企业贷款可以按照《小企业贷款风险分类办法（试行）》（银监发〔2007〕63号）等相关要求，信用卡贷款可按照《商业银行信用卡业务监督管理办法》（银监会令〔2011〕2号）等相关要求，使用脱期法进行风险分类。" |
| 答复时间：2023-02-21 ?? 答复单位： 银保监会 |
备注：《分类办法》第十一条 商业银行应将符合下列情况之一的金融资产至少归为次级类：
（一）本金、利息或收益逾期超过90天；
（二）金融资产已发生信用减值；
（三）债务人或金融资产的外部评级大幅下调，导致债务人的履约能力显著下降;
（四）同一非零售债务人在所有银行的债务中，逾期超过90天的债务已经超过20%。
来源：信贷风险管理